riporto una sintesi dei documenti necessari per la redazione della dichiarazione Iva:
.- liquidazioni Iva periodiche;
.- riepilogo annuale delle operazioni attive e passive con separata indicazione di:
..-- esportazioni ed importazioni;
..-- cessioni e acquisti intracomunitari di beni;
..-- cessioni e acquisti verso operatori della Repubblica di S.Marino;
..-- operazioni non imponibili verso clienti che hanno presentato lettera di intenti ai sensi art. 8, lett. c), d.p.r. 633/1972;
..-- altre operazioni non imponibili (attive e passive);
..-- operazioni esenti (attive e passive);
..-- operazioni attive con applicazione del reverse charge (cessione di rottami, subappalti settore edile, cessioni di fabbricati);
..-- cessioni e acquisti con iva esigibile “per cassa”;
..-- prestazioni di servizi rese a soggetti intracomunitari (art. 7-ter d.p.r. 633/1972);
..-- acquisti da soggetti minimi (art. 100, comma 1, legge 244/2007);
..-- acquisti ed importazioni con iva non detraibile;
..-- autofatture per acquisti di beni e servizi da soggetti non residenti (art. 17, comma 2, d.p.r. 633/1972);
..-- altre autofatture;
.- indicazione delle operazioni di cessione ed acquisto di beni strumentali (escluse le spese e gli oneri pluriennali) con indicazione dell’imponibile e della relativa imposta;
.- indicazione dei canoni per noleggi, locazioni e leasing, degli acquisti di merci, materie prime, sussidiarie e materiali di consumo (considerando gli acquisti/importazioni soggetti ad iva, non imponibili, esenti e da contribuenti minimi);
.- deleghe F24 di versamento dell’iva (mensile o trimestrale) e dell’acconto iva annuale;
.- deleghe F24 di utilizzo in compensazione del credito iva annuale 2011 e 2012;
.- versamenti iva relativi alle immatricolazioni di auto acquistate da operatori UE;
.- copia dei modelli TR presentanti nel 2012 per la richiesta di rimborso o utilizzo in compensazione dei crediti iva trimestrali del I, II e/o III trimestre 2012 con le deleghe F24 di utilizzo in compensazione dei crediti;
.- modelli Intrastat presentati relativi ad acquisti e cessioni intracomunitarie di beni e alle prestazioni intracomunitarie di servizi rese e ricevute (se non gestiti da noi);
.- per esportatori abituali che si avvalgono della possibilità di effettuare acquisti non imponibili ai sensi art. 8, lett. c), DPR 633/1972: indicazione dell’utilizzo mensile del plafond per acquisti non imponibili utilizzato (distinguendo tra acquisti interni ed importazioni), indicazione degli importi mensili del volume d’affari e delle esportazioni ed operazioni assimilate che concorrono alla formazione del plafond;
.- ripartizione delle operazioni imponibili verso consumatori finali (con ripartizione regionale) e verso titolari di partita Iva;
.- copia mastri contabili del conto Erario conto Iva e Erario c/crediti in compensazione, se attivato, per la quadratura contabile
.- per i soggetti con un credito Iva 2012 superiore a 15.000 euro e che intendono presentare la dichiarazione iva con visto di conformità per utilizzare il credito in compensazione con altri tributi e contributi, se ci sono i sindaci coordinarsi con loro per l'apposizione del visto, in caso contrario:
..-- copia dei registri iva acquisti e vendite;
..-- copia delle fatture di acquisto con importo dell’iva superiore al 10% dell’iva complessivamente ammessa in detrazione nell'anno 2012 o, nel caso nessuna fattura di acquisto abbia un importo dell’iva superiore, copia di 10 fatture di acquisto con importi dell’Iva elevati.